小規模企業共済【自営業・フリーランスの退職金を自分で作る】

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借金パパです。自営業・フリーランス・小さな会社の役員に「退職金」を用意する国の制度が小規模企業共済です。節税効果が強力です。

制度の概要

• 掛金は月1,000円〜7万円で自由に設定・変更可
• 掛金が全額所得控除——年84万円まで所得から引ける。所得税+住民税で年数万〜数十万円の節税に
• 廃業・退職時に共済金を受け取る(一括なら退職所得扱いで税制優遇)

いざという時の貸付

納付した掛金の範囲内で、低利の契約者貸付が使えます。事業資金が急に必要な時、カードローンではなく自分の積立から借りられる——資金繰りの防波堤としても機能します。

注意点

1. 短期で任意解約すると元本割れ(20年未満の任意解約は減額)——「余裕資金で長く」が前提
2. 加入できるのは小規模事業者(業種ごとの従業員数基準あり)
3. iDeCoとの併用も可能——両方使えば控除はさらに大きい

まとめ

自営業の老後は自分で設計するしかありません。「節税しながら退職金を作り、ピンチには借りられる」——知らないと確実に損する制度です。

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